Laporan Arus Kas (Cash Flow)

Laporan arus kas atau cash flow statement adalah sistem penilaian untuk membantu Anda mengidentifikasi efisiensi setiap pinjaman Anda.



Jika Anda termasuk pemilik usaha kecil, maka pastinya Anda berjuang secara terus-menerus dengan arus kas.

Bahkan jika perusahaan Anda menguntungkan sekalipun, Anda masih dapat berisiko jatuh dalam kehancuran finansial.

Bagaimana hal itu bisa terjadi?

Jika Anda tidak memiliki cukup uang tunai (arus kas) di tangan untuk memenuhi segudang biaya yang datang untuk kelangsungan bisnis kecil anda, maka hampir tidak mungkin untuk menjaga situasi keuangan jangka panjang Anda.

Banyak pemilik bisnis tidak benar-benar memahami arus kas dan membedakannya dengan laba, jadi itulah yang akan kita bahas dalam artikel ini.

Baca juga perbedaan penghasilan (revenue) dan laba (profit).

Arus Kas vs. Laba (Untung)

Arus kas mengacu pada uang yang mengalir masuk dan keluar dari bisnis Anda, yakni pendapatan dan pengeluaran. Apa yang Anda bawa dan belanjakan.

Namun, untung adalah uang yang Anda miliki setelah memotong pengeluaran bisnis Anda dari pendapatan keseluruhan. Keduanya penting, tetapi arus kas sangat penting untuk menjaga bisnis Anda berjalan kini dan nanti.

Sekarang mari selami lebih dalam dari arus kas dan laba, sehingga Anda memiliki pemahaman yang lebih baik tentang peran arus kas dan laba dalam bisnis Anda.

Apa itu Arus Kas?

Aliran kas atau arus kas pada dasarnya adalah siklus dana masuk dan keluar dari rekening bank bisnis Anda karena biaya operasional, investasi, dan kegiatan pendanaan.

Ini adalah jumlah uang tunai cair yang Anda miliki kapan saja.

Bisnis Anda dapat saja berada dalam kondisi arus kas positif atau arus kas negatif.

Arus kas positif terjadi ketika arus kas masuk lebih besar dari arus kas keluar Anda, atau ketika ada lebih banyak uang masuk ke dalam akun Anda daripada yang Anda belanjakan.

Arus kas negatif terjadi ketika arus kas keluar Anda lebih besar dari arus kas masuk Anda. Anda membelanjakan lebih dari yang Anda bawa.

Contoh arus kas masuk (Inflow) adalah:

  • Uang masuk dari piutang.
  • Penjualan layanan dan produk.
  • Modal pinjaman seperti jalur kredit atau pinjaman berjangka .

Anda akan melihat semuanya di laporan laba rugi.

Contoh arus kas keluar (Outflow atau juga dikenal sebagai pengeluaran tunai) adalah:

  • Uang keluar untuk hutang.
  • Pajak gaji.
  • Inventaris.
  • Menyewa.
  • Pembayaran pinjaman.
  • Pengeluaran bisnis lainnya.

Jika Anda memutuskan untuk meminjam Rp 15.000.000 dalam pembiayaan peralatan, jumlah modal yang akan Anda terima dimuka akan dianggap sebagai bagian dari arus kas masuk Anda, dan pembayaran Anda atas pinjaman itu  akan dimasukan ke dalam arus kas keluar Anda.

Apa itu Laba (Untung)?

Laba (juga dikenal sebagai “laba bersih“) adalah jumlah uang yang tersisa setelah semua pengeluaran – termasuk harga pokok penjualan (HPP), serta biaya operasi, pembayaran bunga, pembayaran pinjaman, dan pajak – dikurangkan dari pendapatan Anda.

Untuk mengetahui total profitabilitas Anda, Anda perlu memahami laba kotor dan laba bersih.

Laba kotor adalah perbedaan antara penghasilan Anda dan total harga pokok penjualan. Misalnya, katakanlah Anda memiliki toko minyak wangi. Anda menghasilkan Rp 25.000.000 dalam pendapatan pada bulan April, tetapi harga pokok penjualan Anda (yaitu bunga grosir) berjumlah Rp 10.000.000. Laba kotor Anda akan menjadi $ 15.000.000.

Pendapatan – Harga Pokok Penjualan (COGS) = Laba Kotor 

Rp 25.000.000 – $ 10.000.000 = $ 15.000.000

Faktor lain di sini yang dapat membantu adalah margin laba kotor Anda. Jika Anda mengambil laba kotor (Rp 15.000.000) dan membaginya dengan pendapatan Anda (Rp 25.000.000), Anda tiba di 0,6, atau margin laba 60%. Bagus sekali! Hal ini memberi tahu Anda seberapa baik bisnis Anda secara finansial.

Bergerak maju … laba kotor Anda adalah apa yang Anda dapatkan dari menjual inventaris bunga Anda, tetapi itu tidak memperhitungkan semua biaya operasi lain yang terlibat dalam menjalankan toko minyak wangi Anda. Misalnya, biaya sewa, listrik, penggajian, dan iklan adalah semua biaya yang harus Anda bayar dengan laba kotor Anda. Anjak dalam biaya operasional Anda, yang semuanya adalah sebesar Rp 5.000.000, laba bersih Anda untuk bulan April adalah Rp 10.000.000.

Laba Kotor – Biaya Operasional = Laba Bersih (atau Laba Bersih) 

Rp 15.000.000 – Rp 5.000.000 = Rp 10.000.000

Halaman Selanjutnya

Tinggalkan komentar

This site uses Akismet to reduce spam. Learn how your comment data is processed.