Sebagai pemilik usaha kecil, Anda mungkin memainkan banyak peran. Anda sekaligus adalah pengembang produk, pemasar, dan perwakilan layanan pelanggan (customer service). Tapi, salah satu tugas yang paling diabaikan yang mungkin Anda miliki adalah akuntansi.
Mengelola buku-buku perusahaan Anda adalah proses yang memakan waktu dan rumit, tetapi hal itu penting untuk kesuksesan bisnis Anda. Jika Anda berencana untuk mengajukan pinjaman bisnis, penting untuk memperhatikan posisi keuangan utama perusahaan dan mempelajari cara membuat dan membaca neraca sehingga Anda dapat mengamankan pembiayaan yang diperlukan.
“Pemilik usaha kecil memerlukan neraca untuk melacak kesehatan keuangan mereka” kata Jo-Ann Yuen, seorang Akuntan Chartered dengan pengalaman lebih dari 20 tahun dengan perusahaan multinasional dan perusahaan baru serta Wakil Presiden Keuangan untuk Nav. “Mereka perlu mengetahui dengan jelas apa yang mereka miliki dan hutang mereka. Pemilik usaha kecil perlu mengetahui aset, kewajiban, dan ekuitas mereka dalam bisnis mereka dan bagaimana mengoptimalkan posisi keuangan mereka. “
Mengetahui posisi Anda secara finansial sangat penting untuk kesehatan dan arah bisnis Anda. Mengawasi kredit bisnis Anda juga sama pentingnya.
Apakah Anda menangani keuangan bisnis Anda sendiri atau mengalihdayakan akuntansi Anda ke seorang profesional, inilah yang perlu Anda ketahui tentang neraca bisnis dan mengapa itu penting untuk aplikasi pinjaman bisnis.
Apa Itu Neraca?
Neraca adalah laporan aset, kewajiban, dan ekuitas pemegang saham bisnis Anda pada tanggal tertentu. Neraca menawarkan ikhtisar tentang apa yang dimiliki bisnis Anda dan hutang yang dimiliki. Neraca memberi Anda gambaran tentang nilai bisnis pada titik tertentu.
Neraca terdiri dari dua sisi: di sebelah kiri, berisi tentang aset mereka. Di sebelah kanan, mereka mencantumkan kewajiban dan ekuitas pemegang saham mereka.
Baca juga pengertian jurnal penyesuaian, contoh soal dan cara membuat jurnal penyesuaian.
Untuk apa neraca digunakan?
Neraca Anda menunjukkan bahwa bisnis Anda seimbang, artinya nilai total aset Anda sama dengan nilai gabungan kewajiban (hutang) dan ekuitas Anda.
Neraca memberi Anda gambaran lengkap tentang keuangan bisnis Anda. Dengan melihatnya, Anda dapat melihat seberapa likuid aset Anda, sehingga Anda tahu persis berapa banyak uang tunai yang Anda miliki. Ini juga membuat Anda tahu seberapa efisien bisnis Anda. Dengan meninjau neraca Anda, Anda dapat mengetahui seberapa baik perusahaan Anda menggunakannya untuk menghasilkan pendapatan versus utang .
Akuntan, pemberi pinjaman, dan kreditor akan meninjau neraca Anda untuk menganalisis kinerja keuangan perusahaan Anda. Neraca juga digunakan dalam perhitungan akuntansi untuk menentukan rasio hutang terhadap pendapatan dan rasio piutang Anda.
Neraca sangat berguna ketika Anda dapat membandingkan satu dengan versi sebelumnya, seperti dari kuartal terakhir atau tahun lalu.
Anda dapat melihat neraca Anda untuk melihat apakah bisnis memiliki aset likuid yang cukup untuk menutupi biaya operasionalnya, dan melihat jika Anda memiliki cukup likuiditas untuk mengambil keuntungan dari perubahan bisnis atau untuk menutupi pengeluaran yang tidak terduga, dan dengan neraca juga dapat melihat jika angka Anda menunjukkan peningkatan laba, dan jika jalur pertumbuhan perusahaan anda saat ini berkelanjutan.
Apa yang termasuk dalam neraca?
Secara umum, Anda harus merencanakan untuk menyusun neraca baik bulanan atau triwulanan. Anda dapat melakukannya menggunakan perangkat lunak akuntansi, atau Anda dapat menggunakan templat.
Neraca mencakup informasi berikut:
Aktiva
Di bagian aset, neraca mencantumkan nilai apa pun yang dimiliki perusahaan. Biasanya, neraca akan mencantumkan aset berdasarkan likuiditasnya, yang berarti seberapa cepat dapat dikonversi menjadi uang tunai.
Neraca akan merinci aset lancar, yang dapat diubah menjadi uang tunai dalam waktu satu tahun atau kurang. Aset lancar termasuk:
- Cadangan tunai dalam rekening giro atau tabungan bisnis.
- Investasi sekuritas yang dapat dijual dalam satu tahun.
- Uang yang dihutang klien Anda (Piutang Usaha) untuk layanan yang Anda diberikan atau produk yang dijual.
- Persediaan produk jadi atau bahan baku.
- Biaya dibayar di muka, seperti asuransi bisnis.
Neraca juga akan mencantumkan aset jangka panjang, yang merupakan aset yang tidak dapat dikonversi menjadi uang tunai dalam satu tahun. Itu termasuk aset tetap, seperti properti atau peralatan, sekuritas jangka panjang, dan aset tidak berwujud seperti hak cipta atau paten.
Kewajiban
Setelah aset Anda, neraca akan mencantumkan kewajiban bisnis Anda. Liabilitas Anda adalah uang yang harus Anda bayar kepada orang lain.
Seperti halnya aset, liabilitas dipecah menjadi kategori jangka pendek dan jangka panjang. Liabilitas jangka pendek termasuk biaya seperti sewa, utilitas, dan penggajian. Liabilitas jangka panjang termasuk pajak penghasilan tangguhan dan pinjaman.
Ekuitas pemegang saham
Ekuitas pemegang saham, juga dikenal sebagai modal atau kekayaan bersih, adalah uang yang akan tersisa jika Anda menjual semua aset bisnis Anda dan melunasi semua utangnya. Uang yang tersisa akan menjadi milik pemegang saham, atau pemilik, dari bisnis.
Bagaimana pemberi pinjaman menggunakan neraca
Ketika Anda mengajukan pinjaman usaha kecil, pemberi pinjaman akan sering meminta tiga dokumen keuangan utama:
- Neraca: Neraca menunjukkan apa yang dimiliki perusahaan Anda dan utang pada titik waktu tertentu.
- Laporan laba dan rugi: Laporan laba dan rugi Anda merinci berapa banyak uang yang Anda hasilkan dan berapa banyak yang telah Anda habiskan selama periode waktu tertentu.
- Perkiraan arus kas: Laporan arus kas memperkirakan berapa banyak uang yang masuk dan keluar dari bisnis Anda.
Jika dilihat bersama, ketiga dokumen ini memberikan pandangan komprehensif tentang kekuatan keuangan bisnis Anda.
Pemberi pinjaman biasanya akan melihat neraca terlebih dahulu karena memberikan gambaran kesehatan keuangan bisnis Anda, termasuk aset dan liabilitas.
Sebagian besar pemberi pinjaman akan meminta neraca untuk bisnis yang sudah mapan selama tiga tahun terakhir, dan neraca yang diproyeksikan mencakup setidaknya dua tahun.
Jika neraca Anda menunjukkan bahwa bisnis Anda tidak seimbang – artinya bisnis Anda memiliki lebih banyak kewajiban daripada aset – Anda tidak mungkin memenuhi syarat untuk mendapatkan pinjaman.
Selanjutnya, pemberi pinjaman akan meninjau laporan laba rugi Anda – juga dikenal sebagai laporan pendapatan Anda – dari tiga tahun terakhir. Jika Anda mengajukan pinjaman, terutama sebagai perusahaan baru, Anda juga harus menyiapkan laporan laba rugi selama dua tahun.
Mereka juga akan meninjau prakiraan arus kas Anda untuk memastikan bisnis Anda solven dan memiliki cukup arus kas untuk menutupi pengeluarannya (termasuk pembayaran pinjaman baru Anda).
Ketika Anda mengajukan pinjaman bisnis, Anda harus membuat perkiraan arus kas untuk setidaknya 12 bulan ke depan. Masukkan informasi tentang asumsi uang tunai yang masuk, pengeluaran, dan segala pembiayaan yang sudah Anda miliki.
Selain ketiga dokumen ini, pemberi pinjaman pinjaman bisnis juga akan meninjau pengembalian pajak bisnis dan pribadi Anda selama tiga tahun terakhir. Mereka juga dapat meminta untuk melihat laporan bank Anda juga.
Perbedaan antara neraca dan laporan laba rugi
Neraca dan laporan laba rugi adalah dua dokumen yang paling penting yang bisnis Anda memiliki.
Laporan laba rugi Anda mencantumkan pendapatan, pengeluaran, dan laba dan rugi yang timbul selama periode waktu tertentu. Ini memberikan gambaran singkat tentang keuntungan yang dihasilkan bisnis Anda. Tidak seperti neraca, itu tidak menunjukkan kewajiban dan hutang Anda.
Intinya dari laporan laba rugi adalah laba atau rugi bersih perusahaan, yang menunjukkan seberapa menguntungkan bisnis Anda.
Mengelola akuntansi Anda
Neraca Anda adalah komponen penting dari akuntansi bisnis Anda. Neraca menunjukkan kesehatan keuangan perusahaan Anda pada saat tertentu, dan memungkinkan Anda untuk melihat dengan tepat bagaimana kinerja dan pertumbuhan perusahaan Anda seiring waktu.
Karena pemberi pinjaman dan kreditur memeriksa neraca Anda untuk menentukan apakah Anda akan memberikan pinjaman usaha kecil atau kredit, penting untuk memastikan bahwa neraca Anda menyeluruh, akurat, dan terkini.