Pengertian Rasio Profitabilitas (Profitability Ratio) Dan Jenisnya

Ada banyak metrik keuangan yang dapat Anda gunakan untuk memantau kesuksesan bisnis Anda. Jika saat ini Anda tidak melacak rasio profitabilitas perusahaan Anda, maka sekarang saatnya untuk itu.

Baca terus untuk mengetahui rasio profitabilitas apa dan bagaimana cara menghitungnya. Anda juga akan mengetahui mengapa informasi ini penting bagi bisnis Anda.

Apa itu Rasio Profitabilitas (Profitability Ratio)?

Rasio profitabilitas (Profitability Ratio) mengukur kemampuan perusahaan untuk memperoleh laba relatif terhadap pendapatan penjualan, biaya operasi, aset neraca, dan ekuitas pemegang saham. Metrik keuangan ini juga dapat menunjukkan seberapa baik perusahaan menggunakan aset mereka yang ada untuk menghasilkan laba dan nilai bagi pemilik dan pemegang saham.

Jenis Rasio Profitabilitas

Rasio profitabilitas dipecah menjadi dua kelompok – rasio margin dan rasio pengembalian. Berbagai jenis perhitungan dapat membantu Anda mengukur kinerja keuangan perusahaan Anda dengan beberapa cara.

Rasio Margin (Margin Ratio)

Rasio margin memeriksa seberapa efektif suatu perusahaan mengubah pendapatan penjualan menjadi laba. Berikut adalah perincian sederhana dari tiga rasio margin umum – margin laba kotor , margin laba operasi , dan margin laba bersih .

Marjin laba kotor atau marjin laba bruto (gross profit margin)

Margin laba kotor biasanya merupakan rasio profitabilitas pertama yang dihitung oleh perusahaan. Margin mengukur berapa banyak pendapatan penjualan yang tersisa perusahaan setelah menutupi harga pokok penjualan (HPP). Angka ini dikenal sebagai margin laba kotor perusahaan.

Anda dapat menghitung margin laba kotor perusahaan Anda dengan rumus di bawah ini. Angka awal yang Anda butuhkan untuk menyelesaikan formula harus tersedia di laporan laba rugi bisnis Anda .

Gross Profit ÷ Revenue (aka Net Sales) = Gross Profit Margin %

Bahasa Indonesianya:

Laba Kotor ÷ Pendapatan (alias Penjualan Bersih) = Margin Laba Kotor%

Margin laba kotor yang lebih tinggi menunjukkan bahwa perusahaan anda memiliki lebih banyak uang yang tersisa untuk menutupi biaya operasional, pajak, depresiasi, dan biaya bisnis lainnya. Itu juga dapat menghasilkan laba akhir yang lebih tinggi bagi pemilik dan pemegang saham.

Operating Profit Margin

Setelah Anda menghitung rasio laba kotor, Anda dapat menggunakan angka tersebut untuk membantu menemukan laba operasi Anda. Laba operasional, atau penghasilan sebelum bunga dan pajak (EBIT), mengambil laba kotor Anda dan mengurangi biaya operasional. Biaya ini dapat mencakup komisi, biaya administrasi, dan biaya umum lainnya.

Laba operasi perusahaan mengungkapkan berapa banyak pendapatan yang tersisa setelah dikurangi biaya penjualan dan operasional. Margin laba operasi menunjukkan persentase pendapatan yang tetap setelah biaya ini dikurangkan dari penjualan bersih Anda.

Anda dapat menghitung margin laba operasi perusahaan Anda menggunakan rumus di bawah ini. Sekali lagi, kedua angka awal yang Anda butuhkan untuk perhitungan Anda dapat muncul di laporan laba rugi perusahaan Anda.

Operating Profit ÷ Revenue (aka Net Sales) = Operating Profit Margin %

Bahasa Indonesianya:

Laba Operasional ÷ Pendapatan (alias Penjualan Bersih) = Marjin Laba Operasional%

Jika perusahaan Anda menunjukkan margin laba operasional yang rendah (terutama jika margin laba kotor Anda sehat), itu mungkin merupakan tanda bahwa Anda mengeluarkan terlalu banyak untuk biaya operasional.

Margin Laba Bersih (Net Profit Margin)

Sebagai pemilik usaha kecil, pengukuran profitabilitas yang paling berarti bagi Anda adalah rasio margin laba bersih perusahaan Anda. Ini mengungkapkan berapa banyak uang yang diperoleh perusahaan Anda sampai ke garis bawah. Secara khusus, margin laba bersih menunjukkan persentase laba perusahaan Anda dari pendapatan penjualan setelah semua biaya (operasi dan non-operasional) dibayarkan.

Berikut adalah rumus yang dapat Anda gunakan untuk menghitung margin laba bersih perusahaan Anda. Periksa laporan laba-rugi Anda untuk angka awal yang Anda perlu tancapkan ke persamaan.

Net Income ÷ Revenue (aka Net Sales) = Net Profit Margin %

Bahasa Indonesianya:

Penghasilan Bersih ÷ Pendapatan (alias Penjualan Bersih) = Margin Laba Bersih%

Margin laba bersih yang tinggi biasanya menunjukkan perusahaan yang beroperasi dengan sukses. Bisnis Anda melakukan pekerjaan dengan baik mengelola biaya dan menentukan harga barang atau layanannya.

Rasio Pengembalian (Return Ratio) 

Rasio pengembalian menunjukkan apakah suatu bisnis menghasilkan laba bagi pemiliknya atau pemegang saham. Dua dari rasio pengembalian yang paling umum yang dihitung oleh bisnis adalah Return on Asset (ROA) dan Return on Equity (ROE).

Return on Asset (R0A)

Return on Asset perusahaan Anda, juga disebut pengembalian investasi, adalah soal efisiensi. Ini menunjukkan seberapa bagus perusahaan Anda dalam mengubah investasinya menjadi keuntungan. Dengan kata lain, ROA mengukur seberapa sukses perusahaan Anda menggunakan aset yang tersedia untuk meningkatkan laba.

Manajer keuangan dapat menghitung ROA dalam beberapa cara berbeda. Rumus sederhana yang digunakan untuk menemukan laba atas aset perusahaan Anda ada di bawah.

Net Income ÷ Total Assets = Return on Assets %

Bahasa Indonesianya:

Penghasilan Bersih ÷ Total Aset = Pengembalian Aset%

ROA yang tinggi dapat mengindikasikan bahwa perusahaan Anda dapat memperoleh penghasilan secara efisien menggunakan aset yang tersedia.

Return on Equity (RoE)

Investor dalam bisnis mungkin lebih peduli dengan pengembalian atas perhitungan ekuitas daripada metrik keuangan lainnya. ROE menunjukkan seberapa baik perusahaan dapat menggunakan investasi pemegang saham untuk menghasilkan laba. Ini adalah ukuran pengembalian (Return) untuk pemegang saham atas investasinya.

Anda dapat menghitung laba atas ekuitas perusahaan menggunakan rumus di bawah ini. Angka laba bersih dapat ditemukan di laporan laba rugi Anda. Ekuitas pemegang saham mungkin tersedia di neraca perusahaan Anda.

Net Income ÷ Average Shareholder’s Equity = Return on Equity %

Bahasa Indonesianya:

Penghasilan Bersih ÷ Rata-Rata Ekuitas Pemegang Saham = Pengembalian atas Ekuitas%

ROE sering digunakan untuk mengevaluasi manajemen perusahaan. ROE yang rendah dapat mengindikasikan bahwa manajemen melakukan pekerjaan yang buruk dalam menggunakan dana investornya untuk menghasilkan pengembalian (return).

Mengapa Rasio Profitabilitas Penting

Setiap bisnis peduli dengan menghasilkan keuntungan. Sebagai pemilik atau pemegang saham, cara termudah untuk mengetahui apakah suatu perusahaan menghasilkan laba bersih adalah dengan meninjau rasio profitabilitasnya.

Mengapa Rasio Profitabilitas Berguna? 

  • Rasio profitabilitas dapat menarik investor baru. Investor ingin tahu bahwa perusahaan memiliki potensi untuk menghasilkan laba yang sehat sebelum mereka menginvestasikan uang tunai di dalamnya. Meninjau rasio profitabilitas perusahaan adalah cara sederhana untuk menganalisis apakah suatu perusahaan berkinerja baik di bidangnya.
  • Anda dapat membandingkan kinerja perusahaan Anda dengan pesaing. Sebagai startup atau bisnis kecil, Anda mungkin tidak mendapatkan jumlah pendapatan yang sama dengan bisnis yang lebih mapan di industri Anda. Penghasilan perusahaan Anda mungkin bahkan “serba minimalis”. Namun dengan membandingkan rasio profitabilitas (alias persentase), Anda dapat melihat bagaimana performa bisnis Anda dibandingkan pesaing. Menghasilkan lebih sedikit uang daripada perusahaan lain tidak secara otomatis berarti bisnis Anda kurang menguntungkan.
  • Rasio keuangan dapat membantu mengungkap area dalam bisnis Anda yang membutuhkan optimasi. Meskipun penting untuk melacak laporan keuangan dasar perusahaan Anda, angka-angka itu saja mungkin tidak menceritakan keseluruhan cerita. Ketika Anda menambahkan rasio profitabilitas, Anda dapat mengetahui apakah bisnis Anda berkinerja dengan efisiensi di bidang tertentu. Misalnya, jika Anda menemukan bahwa margin laba kotor Anda menurun dari waktu ke waktu, itu dapat menunjukkan bahwa Anda perlu mengendalikan biaya pokok penjualan.

Cara Meningkatkan Rasio Profitabilitas Anda

Rasio profitabilitas dapat membantu Anda mengukur kesejahteraan keuangan perusahaan Anda. Jika Anda tidak menyukai metrik keuangan yang diungkapkan oleh laporan ini, berikut adalah lima strategi yang dapat Anda gunakan untuk mencoba meningkatkan laba perusahaan Anda.

  1. Potong layanan dan produk yang tidak menguntungkan dari lineup Anda. Secara umum, yang terbaik adalah fokus pada layanan dan produk yang menghasilkan keuntungan tertinggi untuk bisnis Anda.
  2. Kurangi inventarisKetika Anda mengurangi produk yang bergerak lambat, itu dapat memiliki manfaat tambahan untuk mengurangi inventaris Anda. Lebih sedikit uang yang diikat dalam inventaris lama dapat membebaskan uang tunai untuk berinvestasi di area lain bisnis Anda.
  3. Tingkatkan harga Anda. Menaikkan harga berpotensi meningkatkan keuntungan, tetapi prosesnya rumit. Sebelum Anda menaikkan harga di seluruh area, lakukan pertimbangan dimulai dengan tes pada beberapa produk atau layanan.
  4. Biaya lebih rendah. Bisnis Anda mungkin menghasilkan satu ton penjualan, tetapi jika pengeluaran Anda tinggi, itu bisa memotong margin keuntungan Anda. Ada banyak cara untuk memotong biaya. Anda dapat menegosiasikan harga yang lebih baik dengan vendor atau membeli persediaan di tempat lain. Anda mungkin mempertimbangkan untuk memindahkan kantor pusat Anda atau menyewakan ruang yang tidak digunakan di gudang Anda kepada orang lain. Kemungkinannya praktis tidak terbatas.
  5. Menarik pelanggan baru. Secara umum, lebih mudah (dan lebih hemat biaya) untuk mempertahankan pelanggan yang sudah Anda miliki. Tetapi jika Anda mengelola proses dengan hati-hati, memperluas pasar Anda mungkin memberi perusahaan Anda dorongan di departemen penjualan. Plus, jika Anda baru saja menaikkan harga, mungkin lebih mudah untuk mendapatkan pelanggan baru untuk membayar biaya yang lebih tinggi.

Kata Bijak Rasio Profitabilitas

Bahkan jika Anda tidak sedang mencari investor, melacak rasio keuangan tetap berguna. Tetapi rasio ini juga dapat menyesatkan Anda jika Anda tidak menjalankan perhitungan ini secara teratur.

Taruhan terbaik Anda adalah melacak profitabilitas dari waktu ke waktu. Tidak apa-apa untuk memulai dengan set kecil laporan, tetapi jalankan secara berkala (mis. Bulanan, triwulanan, dll.). Kemudian, seiring pertumbuhan bisnis Anda, Anda dapat menambahkan laporan tambahan, dengan harapan mendapatkan lebih banyak pengetahuan untuk meningkatkan bisnis Anda di masa mendatang.

Anda bahkan dapat menyewa seorang profesional untuk menjalankan perhitungan ini untuk Anda dan membantu Anda menganalisis cara terbaik untuk bereaksi terhadap hasil yang Anda temukan.

Akhirnya, ingatlah bahwa profitabilitas perusahaan Anda bukan satu-satunya angka yang harus Anda lacak sebagai pemilik usaha kecil. Juga bijaksana untuk memantau skor kredit bisnis Anda.

Tinggalkan komentar

This site uses Akismet to reduce spam. Learn how your comment data is processed.